Mag ik geld lenen van mijn eigen BV voor mijn huis?
Ja. Uw BV kan u een hypotheek verstrekken voor de aankoop, verbouwing of het onderhoud van uw eigen woning. De lening moet wel zakelijk zijn: een schriftelijke overeenkomst, een zakelijke rente, zekerheid voor de BV en daadwerkelijke betaling van rente en aflossing. Lees meer over de hypotheek bij uw eigen BV.
Kan ik ook geld van mijn BV lenen voor iets anders dan mijn huis?
Ja. Ook een lening voor bijvoorbeeld een auto of een tweede woning, of een rekening-courant die u omzet in een lening, legt u zakelijk vast met een rente, een looptijd en een aflosschema. Zo'n lening is geen eigenwoningschuld: de schuld valt in box 3, de rente is niet aftrekbaar en de lening telt volledig mee voor de grens voor excessief lenen. Lees meer over geld lenen van uw BV zonder hypotheek.
Kan ik ook geld aan mijn BV lenen?
Ja. Dan bent u de geldverstrekker en uw BV de lener. Ook die lening moet zakelijk zijn. De rente die u ontvangt, is in de regel belast in box 1 onder de terbeschikkingstellingsregeling; voor de BV is de rente een kostenpost. Lees meer over geld lenen aan uw eigen BV.
Is de rente die ik aan mijn BV betaal aftrekbaar?
Ja, als de lening een eigenwoningschuld is. U moet de lening dan in maximaal 30 jaar ten minste annuïtair of lineair aflossen en de gegevens van de lening doorgeven in uw aangifte inkomstenbelasting. Een aflossingsvrije lening van uw BV mag ook, maar die valt in box 3 en de rente is dan niet aftrekbaar.
Wat is excessief lenen?
Sinds 2023 wordt u belast als uw schulden en die van uw fiscale partner aan uw eigen BV op 31 december samen meer dan € 500.000 bedragen. Het deel boven de grens wordt in box 2 belast alsof de BV dividend uitkeert. Zie excessief lenen bij uw eigen BV.
Telt mijn hypotheek bij de BV mee voor de grens van € 500.000?
Nee, niet als het een eigenwoningschuld is waarvoor een recht van hypotheek is gevestigd ten behoeve van de BV. Voor eigenwoningschulden die op 31 december 2022 al bestonden, geldt overgangsrecht.
Heb ik een notaris nodig?
Niet altijd. Een leningovereenkomst heeft u altijd, en die mag onderhands zijn. Alleen als u een recht van hypotheek op uw woning vestigt, gaat u naar de notaris. Dat is nodig om een woninglening buiten de grens van € 500.000 voor excessief lenen te houden. Blijven al uw schulden aan de BV ruim onder die grens, dan is het voor die regeling niet nodig. Zie wat er in de leningovereenkomst hoort.
Hoe bepaal ik een zakelijke rente?
Vergelijk de hypotheekrentes van banken voor een vergelijkbare lening: dezelfde rentevaste periode, zonder NHG en met een vergelijkbare verhouding tussen lening en woningwaarde. Leg de vergelijking vast met datum en bron. Zie zakelijke rente bepalen.
Ik heb al een account bij familiehypotheekoverzicht.nl. Kan ik dat gebruiken?
Ja. DGAhypotheekoverzicht.nl draait op hetzelfde platform als familiehypotheekoverzicht.nl. U logt in met hetzelfde account.
Wat kost DGAhypotheekoverzicht.nl?
Starten is gratis. Premium kost € 5,99 per maand (€ 71,88 per jaar, incl. btw) en geeft onder meer het aflosschema, de overeenkomsten en de jaaropgave voor de Belastingdienst. Zie alle prijzen.
Geven jullie fiscaal advies?
Nee. Wij helpen u de lening vast te leggen en bij te houden, en onze kennisbank legt de regels uit. Voor advies over uw eigen situatie raden we een fiscalist of accountant aan.